Lucro Presumido ou Real: Qual o Melhor para sua Empresa? Descubra a Resposta Aqui!
Entenda as diferenças entre os regimes tributários Lucro Presumido e Lucro Real e descubra qual deles pode impulsionar o sucesso financeiro da sua empresa.
Quando se trata de escolher o regime tributário para sua empresa, uma das decisões mais importantes é escolher entre o Lucro Presumido e o Lucro Real.
Ambos os regimes possuem características distintas e podem impactar diretamente na carga tributária de um negócio.
Para um empresário, entender as diferenças, vantagens e desvantagens de cada um pode ser o fator determinante para a saúde financeira da empresa.
Neste artigo, vamos analisar as principais características do Lucro Presumido e Lucro Real, ajudando você a escolher o melhor regime tributário para sua empresa.
Acompanhe!
O que é o Lucro Presumido?
O Lucro Presumido é um regime tributário simplificado utilizado por empresas que faturam até R$ 78 milhões por ano.
Nele, a base de cálculo dos impostos é determinada por uma presunção da receita líquida, ou seja, o lucro da empresa é estimado de acordo com a sua receita, sem que seja necessário realizar uma apuração detalhada de despesas e custos.
Como funciona o Lucro Presumido?
No Lucro Presumido, o valor da receita bruta da empresa é multiplicado por um percentual fixo determinado pela legislação, que varia de acordo com a atividade da empresa.
Esse percentual é usado para estimar o lucro da empresa e, consequentemente, calcular os impostos a serem pagos.
A empresa não precisa comprovar a real rentabilidade, mas sim, aplicar a presunção de lucro sobre sua receita.
Por exemplo, uma empresa de serviços pode ter um percentual de presunção de 32% sobre a receita, enquanto uma empresa do comércio pode ter um percentual de 8%.
Com isso, é possível calcular o valor do Imposto de Renda (IRPJ) e da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL), que incidem sobre esse valor presumido.
O que é o Lucro Real?
O Lucro Real é um regime tributário em que a base de cálculo dos impostos é determinada pelo lucro efetivo da empresa, ou seja, a diferença entre a receita líquida e as despesas operacionais.
Este regime é mais complexo e detalhado, pois exige uma contabilidade precisa e o acompanhamento de todas as receitas e despesas da empresa.
Como funciona o Lucro Real?
No Lucro Real, a empresa deve apurar seu lucro real, levando em consideração todas as receitas e despesas que tiveram impacto no exercício fiscal.
Após essa apuração, a base de cálculo do Imposto de Renda (IRPJ) e da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL) será o lucro líquido ajustado.
O Lucro Real pode ser apurado de forma trimestral ou anual, dependendo da escolha da empresa.
O regime também permite o aproveitamento de créditos tributários, como ICMS e IPI, o que pode resultar em uma carga tributária menor em alguns casos.
Como escolher entre Lucro Presumido e Lucro Real?
A escolha entre Lucro Presumido e Lucro Real depende de vários fatores, como a margem de lucro da empresa, o volume de faturamento, os custos operacionais e a capacidade de controlar a contabilidade de forma detalhada.
Para ajudar na decisão, é importante avaliar os seguintes pontos:
Faturamento da Empresa
Empresas com faturamento anual de até R$ 78 milhões podem optar pelo Lucro Presumido. Caso o faturamento seja superior a esse limite, o Lucro Real é a única opção.
Margem de Lucro
Se a sua empresa possui uma margem de lucro elevada e poucas despesas, o Lucro Presumido pode ser mais vantajoso.
Por outro lado, se a empresa tem uma margem de lucro menor e muitos custos, o Lucro Real pode reduzir a carga tributária, pois os impostos são baseados no lucro efetivo.
Complexidade da Contabilidade
O Lucro Presumido é mais simples e menos burocrático, ideal para empresas com uma estrutura contábil menos complexa.
Já o Lucro Real exige um controle mais rigoroso das receitas e despesas, sendo indicado para empresas com uma contabilidade mais robusta.
Potencial de Compensação de Prejuízos
Se sua empresa teve prejuízos em anos anteriores, o Lucro Real pode ser mais vantajoso, pois permite compensar esses prejuízos fiscais, reduzindo a carga tributária nos anos seguintes.
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A escolha do regime tributário ideal para a sua empresa é um passo crucial para garantir a saúde financeira do seu negócio e otimizar a carga tributária.
Seja optando pelo Lucro Presumido ou Lucro Real, é fundamental contar com o suporte de especialistas para tomar a decisão certa e planejar sua tributação de forma estratégica.
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